Białystok, dnia 22 marca 2004 r.

     NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI
    DELEGATURA w BIAŁYMSTOKU
15-950 Białystok ul. Akademicka 4
  skr. p. 9, fax: (085) 74-25-506
      tel.: (085)74-25-101/102 
        e-mail: lbi@nik.gov.pl

LBI-410/01-2-2004

Pan Stanisław Wiszowaty

Starosta Kolneński

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

        Na podstawie art. 2 ust. l ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli (j .t. Dz. U. z 2001 r. Nr 85, póz. 937), zwanej dalej “ustawą o NIK", Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku skontrolowała w Powiatowym Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym w Kolnie, zwanym dalej “Funduszem", wykonanie planu finansowego w 2003 roku.

        W związku z kontrolą, której wyniki przedstawione zostały w protokole kontroli podpisanym w dniu 18 marca 2004 roku. Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku, na podstawie art. 60 ustawy o NIK, przekazuje Panu Staroście niniejsze wystąpienie pokontrolne.

        Najwyższa Izba Kontroli pozytywnie ocenia wykonanie ustawowych zadań rzeczowych oraz zachowanie przez Fundusz zasady legalności i gospodarności w przebiegu wykonania planu finansowego w 2003 roku oraz rzetelności w prowadzeniu ewidencji finansowo-księgowej, pomimo stwierdzonych nieprawidłowości, polegających na dokonaniu niedozwolonych zmian w planie finansowym Funduszu i niepełnej realizacji niewielkiej części ustawowych zadań. Wspomniane nieprawidłowości nie miały jednak zasadniczego wpływu na kontrolowaną działalność.

        Zgodnie z uregulowaniami art. 41 ustawy z dnia 17 maja 1989 roku Prawo Geodezyjne i Kartograficzne (tj. Dz. U. z 2000 roku. Nr 100, póz. 1086 ze zm.) środkami Funduszu, gromadzonymi na wyodrębnionym rachunku bankowym, dysponował Starosta.

Wyboru banku dokonano zgodnie z wymogami ustawy z dnia 10 czerwca 1994 roku o zamówieniach publicznych (t.j. Dz. U z 2002 roku Nr 72, póz. 664 ze zm.).

        Roczny plan finansowy Funduszu na 2003 rok został opracowany i terminowo przekazany do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Podlaskiego. Sporządzając ten dokument nie uwzględniono jednak widocznej tendencji wzrostu zapotrzebowania na usługi Funduszu. W rezultacie zaplanowano na 2003 rok przychody własne w kwocie 240.906 zł, tj. o 64.684 zł, (o 37%) niższej w stosunku do faktycznie uzyskanych i o 78.914 zł (o 49 %) niższej w stosunku do przychodów uzyskanych w 2002 roku.

        W 2003 roku uzyskano ogółem 250.906 zł przychodów, w tym 240.906 zł przychodów własnych oraz 10.000 zł z dotacji otrzymanej z Wojewódzkiego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym w Białymstoku (WFGZGiK) na modernizację operatu ewidencji gruntów i budynków. Największą pozycję przychodów stanowiły wpływy - w wysokości 239.684 zł - z tytułu: sprzedaży map, udostępniania danych z ewidencji gruntów i budynków oraz innych materiałów i informacji z zasobów powiatowych, a także z tytułu opłat za czynności związane z prowadzeniem tych zasobów oraz uzgadniania usytuowania projektowanych sieci uzbrojenia terenu. Przy obliczaniu wysokości należnych opłat za wykonywane tych prac, stosowano stawki określone w rozporządzeniu Ministra Rozwoju Regionalnego i Budownictwa z dnia 14 listopada 2000 roku w sprawie wysokości opłat za czynności geodezyjne i kartograficzne oraz udzielanie informacji, a także za wykonanie wyrysów i wypisów z operatu ewidencyjnego (Dz. U. Nr 115,póz. 1209).

        Prawidłowo wydatkowano kwotę 222.771 zł, (tj. 88,8% uzyskanych przychodów) na zadania określone w art. 41 ust. 4 ustawy z dnia 17 maja 1989 roku Prawo Geodezyjne i Kartograficzne, z tego 145.584 zł wydatkowano na zadania związane z gromadzeniem, utrzymaniem w gotowości użytkowej, aktualizacją, uzupełnianiem, udostępnianiem i zabezpieczaniem zasobu oraz wyłączaniem zbędnych materiałów z tego zasobu. Ponadto 15.573 zł wydatkowano na zakup i naprawę sprzętu oraz oprogramowania informatycznego, a 48.177,94 zł na ustawowe odpisy na rzecz Wojewódzkiego i Centralnego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym. Odpisy te przekazywano do WFGZGiK w prawidłowej wysokości i ustawowym terminie, tj. do 30 dni od zakończenia kwartału.

        Fundusz w zasadzie prawidłowo realizował ustawowe zadania określone w § 6 rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 25 listopada 2002 roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej FGZGiK (Dz. U. Nr 207, póz. 1759). Kontrola wykazała jednak występowanie uchybień polegających na:

- zaniechaniu bieżącej aktualizacji graficznej, komputerowej bazy danych map ewidencji gruntów, pomimo obowiązku wynikającego z art. 7d ustawy z dnia 17 maja 1989 roku Prawo Geodezyjne i Kartograficzne. Do zaktualizowania (polegającego na naniesienia zmian w klasyfikacji gruntów zakrzewionych i zadrzewionych oraz oznaczeń i zasięgów konturów budowlanych) pozostało 2.171 działek ewidencyjnych;

- nie przeprowadzeniu kontroli terenowej w zakresie zgodności mapy ewidencyjnej z faktycznym stanem użytkowania gruntów, mimo wymogu określonego w § 54 ust. l pkt. 2 i ust. 2 rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego i Budownictwa z dnia 29 marca 2001 roku w sprawie ewidencji gruntów i budynków (Dz. U. Nr 38, póz. 454),

- nie przystąpieniu do naprawy poważnie uszkodzonych (rozległe pęknięcia i rozdarcia oraz postrzępione brzegi) 212 pierworysów map scaleniowych z lat trzydziestych i 117 pierworysów map ewidencyjnych z lat sześćdziesiątych ubiegłego wieku.

        W myśl postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j .t. Dz. U. z 2002 roku, Nr 76, póz. 694 ze zm.). Starosta Wyskomazowiecki wprowadził -w formie zarządzenia - obowiązujące zasady prowadzenia ewidencji finansowo - księgowej, klasyfikacji zdarzeń księgowych oraz obiegu i przechowywania dokumentów. Przeprowadzona w trakcie kontroli analiza 261 dowodów księgowych z czerwca i 363 z grudnia 2003 roku oraz prowadzonych ksiąg rachunkowych Funduszu, tj. ksiąg pomocniczych dla kont 135, 201 i 853, dziennika obrotów oraz zestawienia obrotów i sald -wykazała, że wszystkie zbadane dowody księgowe były sporządzane wg zasad określonych w art. 21 ust. l i art. 22 ust. l ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, a księgi rachunkowe były prowadzone zgodnie z wymogami zawartymi w art. 23 ust. l i 2 i art. 24 tej ustawy. Prawidłowo sporządzono, a także przekazano w wyznaczonym terminie do Regionalnej Izby Obrachunkowej, półroczne sprawozdania Rb-33 z wykonania planu finansowego Funduszu i kwartalne sprawozdania Rb-Z o stanie zobowiązań. Wykazane w tych sprawozdaniach wartości były zgodne z prowadzoną ewidencją księgową.

        Przedstawiając powyższe oceny i uwagi Najwyższa Izba Kontroli wnosi o:

1. Urealnienie planowania rocznych przychodów i wydatków Funduszu, uwzględniając faktyczne zapotrzebowanie na świadczone usługi oraz koszty związane z realizacją ustawowych zadań.

2. Dokonanie aktualizacji graficznej komputerowej bazy danych map ewidencji gruntów, zgodnie z dyspozycją zawartą w art. 7d ustawy z dnia 17 maja 1989 roku Prawo Geodezyjne i Kartograficzne.

3. Przeprowadzenie kontroli terenowej w zakresie zgodności mapy ewidencyjnej z faktycznym stanem użytkowania gruntów, zgodnie z wymogami § 54 ust. l pkt. 2 i ust. 2 rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego i Budownictwa z dnia 29 marca 2001 roku w sprawie ewidencji gruntów i budynków.

4. Dokonanie niezbędnych napraw uszkodzonych map wchodzących w skład powiatowego zasobu geodezyjne - kartograficznego.

        Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku, na podstawie art. 62 ust. l ustawy o NIK, oczekuje przedstawienia przez Pana Starostę w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków bądź o działaniach podjętych w celu realizacji wniosków lub o przyczynach nie podjęcia takich działań.

        Zgodnie z treścią art. 61 ust. l ustawy o NIK, w terminie 7 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego przysługuje Panu prawo zgłoszenia na piśmie do dyrektora Delegatury NIK w Białymstoku umotywowanych zastrzeżeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu.

        W razie zgłoszenia zastrzeżeń, zgodnie z art. 62 ust. 2 ustawy o NIK, termin nadesłania informacji, o którym wyżej mowa, liczy się od dnia otrzymania ostatecznej uchwały właściwej komisji NIK.